六八读书

第五章 置业需求（第1页）

“您的账户自2011年10月21日创建，11月2日通过审核成为私人银行客户……2012年2月13日开通摩根大通的财务管理账户。”

说到这里，费尔南多-冈萨雷斯看似不经意地瞄了一眼身前的文件。他的描述非常简单，但是面前的客户资料可是写得密密麻麻。

2011年10月21日，一家注册于北卡罗莱纳州的夏洛特市，名叫S42H19的有限责任公司通过公司账户在大通银行为韩易存入第一笔500万美元的款项。

你没看错，S42H19就是这个公司的名字。在美国，许多富人在置业或者转移资产时，都会成立这种由无意义字母和数字排列组合而成的有限责任公司，有人是为了掩盖真实身份，有人是为了规避个人所得税。毕竟年收入41.5万美元以上的自然人就需要缴纳39.6%的个人所得税，而企业所得税按照阶梯制缴纳，即使报得1800万美元以上的收入，税率也不超过35%。

当然，这是民主党当政时期的税率了。2017年，由共和党控制的第115届国会通过了公共法115-97，又称减税和工作机会法案，将企业税率统一砍到了21%。

对于大额资金流动，大通银行自然做了详细的尽调，在发现资金来自海外后，银行内部甚至调动了金融犯罪合规部的洛杉矶、加州以及联邦负责人参与调查。

资金的来源非常清楚，由加拿大帝国商业银行电汇至S42H19的美国境内账户，而加拿大帝国商业银行则是从CIBC第一加勒比国际银行获得的这笔款项。CIBC第一加勒比国际银行对于美国境内的超高净值人群来说并不陌生，这家银行由巴克莱银行和加拿大帝国商业银行的加勒比海业务合并而成，在巴巴多斯、巴哈马群岛和开曼群岛都有分行，而这笔钱，正是从开曼分行的账户中汇出。

两年内，S42H19向韩易的大通账户进行了多达167次转账，少则数十万美元，多则上千万美元，每一笔汇款都足额缴纳了所得税。IRS那边的资料显示，从2012年到2015年，韩易的1040-ES和W-9表填得无懈可击，对个人收入的申报和所得税的预测让人挑不出一点毛病，甚至可以称得上是能受联邦表彰的模范纳税个人。

这也是费尔南多-冈萨雷斯和他的同事们对韩易，或者说他身后的“家族”充满敬畏的原因。

不依靠灰色汇款手段直接联系北美的华人钱庄，也不建立在地信托基金，通过复杂的收入架构避税。相反，这个家族从免税天堂开曼群岛，通过加拿大向美国直接电汇转账，硬吃下所有的个人所得税，给韩易送来1.85亿美元的现金。

就为了让他锻炼独立理财能力？

会选择这样做，只有两种可能，第一种，是这个家族蠢笨到不知道如何避税，第二种，就是1.85亿美元和所产生的税金，对于他们来说不值一提。只为了让韩易能100%合规合法，毫无顾忌地使用这笔资金。

能赚到1.85亿美元的家族，会是第一种人吗？

想到这里，费尔南多-冈萨雷斯清了清嗓子，嘴角的弧度又向上扬了几分。

“您的大通交易账户目前有52890454.76美元，这笔钱您随时都可以取用，年利率是0.1%......”

“0.1%？”韩易挑了挑眉毛，这个数字低得超出了他的认知范围，他在富国银行没有任何升级的基础账户都是0.15%的年利率，如果存入100万美元，升级到铂金账户，那么富国银行甚至能开出1.98%的利率。

5289万美元，年利率只有0.1%，大通的私人银行服务看起来有些名不副实。

“我们确实不提供超出行业标准的利率，韩先生。”这样的问题，费尔南多已经被客户问过太多次了，回答得机械、工整而规范，“但我们能提供零费率的完整服务，ATM取现、境内电汇、国际电汇、在线转款、透支保护……私人银行客户会涉及到的所有业务我们都不收费。”

“除此之外，我们提供最为优惠的房屋贷款业务。目前的联邦平均房贷利率是，让我看看……啊，3.65%，这是截止2月11日的最新数据。而我们能为你奉上的，韩先生，是0.5%的优惠。也就说，您能以3.15%的利率贷款置业。如果算上您极高的信用积分，这个数字还能低到2.5%甚至更多。”费尔南多双手交叠置于桌面，有条不紊地为韩易解释他作为私人银行客户的每一条权益。